農商行不良貸款盡職調查解析

　　不良貸款盡職調查，又稱細節調查、審慎調查，是依據不良貸款五級分類認定結果，以借款人某一時點的不良貸款為基數，對不良貸款進行全面調查，盡職調查的核心是摸清不良貸款現狀，掌握還款義務人的主體資格、有效凈資產和償債能力，揭示不良貸款清收潛力，評判不良貸款清收的難易程度。

　　一、盡職調查的任務和目的

　　對于不良貸款盡職調查的任務和目的，主要是獲取足夠的信息，包括：貸款是如何發放的、貸款是如何變不良的、貸款是如何清收的、貸款目前所處的情況、償債人的償債能力、可供執行的資產、處置途徑及障礙等。全面分析借款人、保證人和抵押物的現狀對資產價值及風險進行全面、客觀的調查，評定過去、現在和可預見的將來相關交易發生后帶來的利益和價值。

　　二、盡職調查的內容和要點

　　不良貸款盡職調查的內容包括不良貸款基本信息、借款人信息、保證人信息、訴訟與保全信息、抵押質押物信息以及其他相關信息等調查內容。

　?。ㄒ唬┵J款基本信息調查。主要審核借款人本金、債權總額和保證人、抵押物等是否與信貸檔案資料相符。

　?。ǘ┙杩钊诵畔⒄{查。對私客戶，要調查財產線索，包括但不限于銀行賬戶、房地產、車輛、股票交易賬戶、支付寶、微信、工作單位等信息；是否有較強的還款意愿，并愿意配合；調查借款人是否存在對外擔保等或有負債。對公客戶，要調查工商信息，主要是調查借款人的企業背景，企業性質；借款人經營現狀及收入來源；調查借款人現有管理層怎樣，是否有較強的還款意愿，并愿意配合；調查借款人財務狀況怎樣，能否獲知借款人近三年的財務報表，是否盈利；調查借款人的債務結構怎樣，能否獲知借款人債權人名單和債務大小、性質，調查借款人是否存在對外擔保等或有負債。

　?。ㄈＰ畔⒄{查。保證人信息調查主要調查保證是否有效和保證人的保證方式；保證人與借款人的關系，保證人是否有還款記錄等；保證人信息其他項同以上借款人信息調查。抵（質）押物現狀，抵（質）押物的權屬、保存的現狀，價值有無貶損等情況。

　?。ㄋ模┰V訟與保全情況及清收過程。了解不良貸款清收過程，清收過程中存在的困難與阻力，貸款是否訴訟，訴訟的階段進展，訴訟、保全、執行中存在的困難及阻力，預計清收的時間。

　　三、盡職調查的頻率和要求

　　省聯社要求公司類不良貸款每半年至少進行一次盡職調查，個人類不良貸款每年至少進行一次盡職調查。對出現重大情況的貸款，要隨時調查。不良貸款盡職調查完成后，要形成書面調查報告。調查報告應記錄盡職調查工作開展情況，以及還款義務人的各項信息，滿足不良貸款估值、定價需要，為不良貸款處置方式的選擇和處置時機的確定提供參考。不良貸款盡職調查人員對盡職調查報告的真實性和完整性負責，確保不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。